Pravidlá fakturácie v praktických príkladoch (účtovné a daňové hľadisko)

Termín a miesto konania

5. 4. 2017, Hotel Dixon, Švermova 32, Banská Bystrica

6. 4. 2017, KOŠICE HOTEL s. r. o., Moldavská cesta II. 51/2414, Košice

Lektor

Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.

Obsah seminára

  • Náležitosti faktúry
    • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
    • z pohľadu zákona o účtovníctve (faktúra ako účtovný doklad)
    • z pohľadu zákona o dani z príjmov (preukázateľnosť daňového výdavku)
    • výnimky (zjednodušené faktúry, doklady z elektronickej registračnej pokladnice, doklady z parkovacích a čerpacích automatov a pod.)
    • elektronické faktúry
    • zabezpečenie neporušenosti obsahu faktúr
  • Lehoty na vystavenie faktúry a archivácia dokladov
    • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
    • z pohľadu zákona o účtovníctve
    • spôsoby a formy archivácie dokladov
  • Skutočnosti rozhodujúce na vystavenie faktúry
    • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty (dodanie tovaru, dodanie služby, prijatie platby pred dodaním tovaru alebo služby)
    • z pohľadu zákona o účtovníctve
    • osoby povinné vystaviť faktúru
  • Druhy faktúr a ich zachytenie v účtovníctve a v kontrolnom výkaze (súhrnnom výkaze)
    • Zálohové faktúry
    • Vyúčtovacie faktúry
    • Faktúry k prijatej platbe pred dodaním tovaru alebo služby
    • Faktúry za dodanie tovaru alebo služby
    • Súhrnné faktúry
    • Faktúry za opakované dodávky tovarov a služieb
    • Refakturácia
    • Opravné faktúry
  • Elektronické faktúry
    • Súhlas so zasielaním elektronických faktúr
    • Formáty elektronických faktúr
    • Uchovávanie elektronických faktúr
    • Zabezpečenie neporušenosti a obsahu elektronických faktúr
    • Problémy z praxe
  • Oprava základu dane a opravné faktúry (dobropisy, ťarchopisy)
    • Skutočnosti, pri ktorých dochádza k oprave základu dane
    • Opravné faktúry, pri ktorých nedochádza k oprave základu dane
    • Lehoty na úpravu odpočítanej dane
    • Zľavy, skontá, bonusy a malusy (tuzemsko, iné členské krajiny, tretie krajiny)
  • Osobitné režimy fakturácie
    • Dodanie nehnuteľnosti v tuzemsku
    • Prenájom nehnuteľnosti v tuzemsku
    • Stavebné práce
    • Použitý tovar
    • Cestovné kancelárie
    • Prechodné položky
    • Dodanie tovaru zahraničnou osobou (napr. Alza.cz)
    • Zásielkový obchod
    • Dodanie služby do iného členského štátu a do tretej krajiny
    • Dodanie tovaru do iného členského štátu
  • Prijatá faktúra ako doklad na uplatnenie práva na odpočítanie DPH
    • Všeobecné podmienky na uplatnenie práva na odpočítanie dane
    • V ktorých prípadoch je možné uplatniť právo na odpočítanie DPH bez faktúry
    • V ktorom zdaňovacom období je možné uplatniť právo na odpočítanie dane
  • Prijatá faktúra – problémy v praxi
    • Ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne tuzemský dodávateľ
    • Ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne dodávateľ z iného členského štátu alebo z tretej krajiny
    • Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze)
    • Prijatie služby z iného členského štátu alebo zo zahraničia (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze)
  • Fakturácia v cudzej mene
    • Používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o účtovníctve
    • Používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
  • Vybrané problémy
    • Faktúry vystavované odberateľom za dodávateľa
    • Zápočet vzájomných pohľadávok
    • Internetový obchod a fakturácia (problémy z praxe)
    • Miesto dodania služby
    • Fakturácia medzi blízkymi osobami z pohľadu DPH a dane z príjmov (transferové oceňovanie)

Harmonogram

08.30 – 09.00 prezentácia účastníkov školenia
09.00 – 11.00 prednáška
11.00 – 12.00 obedňajšia prestávka
12.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou

 

Cena seminára  bez DPH  s DPH
Členovia SKCú 48 eur 57,60 eur
Verejnosť 65 eur 78 eur
Cena zahŕňa vstup pre jednu osobu, študijné materiály, obed, občerstvenie.  
Údaje pre platbu   
Číslo účtu: SK33 0900 0000 0000 1148 2463 
Variabilný symbol:

05042017 (Banská Bystrica)

06042017 (Košice)

Poznámka pre prijímateľa: meno účastníka 

Prihlásenie

online na www.skcu.sk, sekcia semináre, on-line prihláška

mailom: skcu@skcu.sk

telefonicky: 0903 478 592, Ing. Tatjana Karešová

Jeden komentár

  1. David-Reply
    9. november 2018 at 13:16

    Dobrý den
    ja si to delam v programu https://imboss.cz/ kde to vse udela za vas
    myslim ze je to lepsi
    aby jste nic nepokazili ze


Okomentujte článok

ten − nine =